В Алматы снизили налоговую ставку для малого бизнеса: что важно знать предпринимателям

Зачем это сделано

Принятое решение о снижении налоговой ставки направлено на то, чтобы сохранить стабильность налоговой среды для малого и среднего бизнеса. Это позволит предпринимателям планировать свою деятельность в предсказуемых условиях и снизит риски, связанные с изменением налоговой нагрузки.
Кроме того, мера помогает избежать дополнительных инфляционных факторов и роста цен, что особенно важно в условиях экономической турбулентности.
Отдельное внимание уделено поддержке B2C-сегмента — магазинов у дома, парикмахерских, мастерских и других бытовых сервисов. Именно эти предприятия ежедневно взаимодействуют с населением и формируют основу городской экономики, поэтому снижение налоговой ставки создаёт для них более благоприятные условия работы.

Налоговый кодекс: ключевые параметры

18 июля 2025 года был подписан новый Налоговый кодекс. В нём предусмотрено три специальных налоговых режима:
1. для самозанятых;
2. на основе упрощённой декларации;
3. для крестьянских и фермерских хозяйств.

Упрощённая декларация – новый налоговый режим для казахского ТОО

• Кто может применять: индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица (аналог ООО).
• Лимит дохода: до 2,5 млрд тенге в год (примерно 12–13 млрд рублей по текущему курсу). Для сравнения: в России лимит по УСН — 200 млн рублей.
• Численность сотрудников: ограничений нет (в РФ по УСН — до 130 человек).
• Ставка налога: базово 4% от дохода, 3% с 2026 года. Местные органы власти могут снижать или повышать её на 50% (то есть от 2% до 6%). В России ставка УСН зависит от объекта налогообложения: 6% с дохода или 15% с дохода минус расходы.
• Освобождение от НДС и соцналога: предприниматели не платят эти налоги, кроме отдельных случаев (например, импорт). В России при УСН также освобождают от НДС, но страховые взносы остаются обязательными.
• Отчётность: раз в полгода (в РФ — раз в год).
• Льгота при большом доходе: если доход превышает эквивалент 100 млн тенге (около 500 млн рублей), налог можно уменьшить на сумму зарплатного фонда.
• Бухучёт: если доход меньше 550 млн тенге (примерно 2,7 млрд рублей), вести полноценный бухгалтерский учёт не требуется. В России при УСН бухучёт обязателен для ООО, но упрощён для ИП.

Кто не может применять режим

• компании, где более 25% принадлежит другим юрлицам;
• организации, чьи учредители участвуют в других компаниях на спецрежиме;
• некоммерческие организации;
• участники СЭЗ, индустриальных зон и «Астана Хаба»;
• бизнес по договорам о совместной деятельности.

Важно!

Все предприниматели, которые до 1 января 2026 года работали на специальных налоговых режимах, должны подать уведомление о выборе режима до 1 марта 2026 года.

Для предпринимателей Алматы снижение ставки до 3% — это реальная экономия и возможность легче адаптироваться к новым правилам. Особенно выиграют компании, работающие напрямую с населением: магазины, сервисы, бытовые услуги.

Хотите узнать, применима ли ставка к вашей казахской компании? Напишите нам для консультации