Белоруссия

Банковская система в Белоруссии отличаются высокой стабильностью. Практики отзыва лицензий у банков не существует. С 2000 года в стране обанкротилась лишь одна кредитная организация.

Банковская система является частью финансовой системы государства и регулируется законодательством. В Республике Беларусь – как указано в Конституции (ст.132, раздел VII) двухуровневая банковская система:

• Центральный банк (Национальный банк Республики Беларусь);
• Коммерческие банки второго уровня.

Вне этой структуры инвестиционные, страховые, трастовые, пенсионные фонды и компании, а также ломбарды.

Национальный банк является собственностью государства. Именно у него есть право эмитировать денежные знаки и ценные бумаги. Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков. Банки второго уровня ставят перед собой задачи получать прибыль. Они оказывают различные услуги населению и бизнесу (кредитование, рассчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, выпуск и обслуживание банковских карт и пр.).

1. По стандарту CRS в рамках Конвенции ОЭСР: нет.

Белоруссия не является членом ОЭСР, поэтому вопрос о подписании соглашения и об автоматическом обмене информацией по банковским счетам пока не стоит.

2. С Россией заключены Соглашение о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и Договор об избежании двойного налогообложения. В некоторых случаях они предусматривают обмен налоговой информацией.

При этом нет никаких специальных постановлений, которые касаются банковских счетов компаний-нерезидентов, бенефициарами которых являются резиденты РФ.

Вопрос об обмене информацией стоит поднять, если в рапоряжении компании есть какие-либо активы, с которых компания планирует получение дохода на счет в белорусском банке. В этом случае желательно проконсультироваться у местного юриста, который составит на базе вашего конкретного случая юридическое заключение.