Пн-пт: 10.00 — 19.00
Избранное

Получение НДС и подача отчетности

Налог на добавленную стоимость (Value Added Tax - VAT) − косвенный налог с продаж товаров или услуг, который конечный потребитель оплачивает при покупке продавцу, а продавец − государству. Такой вид налога начисляется в большинстве стран мира. Примечательно, что VAT облагается именно добавленная стоимость, что позволяет избежать повторного налогообложения на одну и ту же сумму. Обычно НДС-номер получают компании при превышении "порога" в операциях. Например, в Великобритании необходимо встать на учет при превышении оборота 85 000 фунтов стерлингов.
Мы помогаем с получением номера VAT и дальнейшей отчетностью.

Узнать стоимость

Когда необходимо получать НДС-номер?

Тема НДС актуальна, в основном, для европейских компаний. В 2006 году принята директива 2006/112/ЕС, в которой собраны принципы налогообложения. Директива действует для всех стран Европейского экономического сообщества.

Согласно Директиве VAT облагаются следующие виды операций:

  • Товары: поставка, приобретение внутри европейского сообщества, импорт;
  • Услуги: поставка.

В случае покупки товаров у другой европейской компании с НДС-номером производится налоговый вычет.

Постановка на учет VAT обязательна при достижении определенных сумм налогооблагаемых сделок. Каждая европейская страна определяет их самостоятельно. Например, на Кипре это 15 600 евро за предыдущие 12 месяцев.

Услуги

  • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
450 €
38 250 ₽
Заказать
  • Подача отчета по НДС в форме деклараций (ежеквартально)
Выгоднее оплатить услугу целиком за 1 год
от 350 €
от 29 750 ₽
Заказать
  • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
950 $
71 250 ₽
Заказать
  • Постановка на учет и получение номера НДС (VAT)
950 $
71 250 ₽
Заказать

Стоимость

Стоимость подачи заявления на получение НДС-номера, как правило, фиксированная. Что касается отчетности, то обычно конечная цена зависит от количества налогооблагаемых сделок. Для точной оценки направьте нам инвойсы и выписки.

Что требуется для получения НДС-номера?

Для получения VAT-номера обычно не требуется предоставлять каких-то сложных документов. Достаточно сделать заказ у агента/бухгалтера, который предпримет все необходимые действия, подготовит и подаст формы и документы. Сервис проверки VAT-номера доступен публично на сайте Европейской Комиссии.

Агент/бухгалтер может запросить документы и информацию, которые касаются деятельности компании и операций, попадающих под НДС. Например, в Великобритании потребуется предоставить данные по компании, банковские реквизиты, описание товаров и услуг, страны закупки и реализации, инвойсы на сумму 85 000 фунтов и информацию о планируемых сделках на год.

О нас

Согласовываем стоимость заказа до заключения договора

Сохраняем с лицензированными бухгалтерскими и аудиторскими фирмами многолетние партнерские отношения

15
Лет опыта в регистрации и обслуживании международного бизнеса
Предоставляем услуги в соответствии с международным законодательством

Полезная информация

  • Принцип начисления НДС

    Познакомимся с принципом начисления НДС на примере Кипра. При расчете налога есть такие понятия как Output Tax и Input Tax. Output Tax — это налог на продажи, Input Tax — налог на закупки. Схематично изобразим это так:

    1)

    Поставка Товаров и услуг из Кипра (налогооблагаемые сделки)

    Output Tax

     

    2)

    Input Tax

    Поставка Товаров и услуг на Кипр(налогооблагаемые сделки)

     

    Если размер Output Tax (налог на продажи) превышает Input Tax (налог на покупки), то кипрская компания платит в налоговую положительную разницу.

    • Например, кипрская компания продала товар на 10000 EUR (VAT 1900 EUR), а закупила − на 5000 EUR (VAT 950 EUR). Таким образом, она оплатит VAT по следующей схеме: 1900- 950 = 950 EUR.

    Если размер Input Tax (налог на закупки) превышает Output Tax (налог на продажи), то отрицательная сумма налога засчитывается со стороны налоговой в счет будущих платежей VAT.

    • Например, кипрская компания закупила товаров на 10000 EUR (VAT 1900 EUR) и продала их на 5000 EUR (VAT 950 EUR). VAT будет рассчитываться следующим образом: 950- 1900 = — 950. И 950 евро, таким образом, будет зачтено в счет будущих платежей VAT.

     

  • НДС на Кипре

    Основные налоговые ставки:

    Стандартная – 19%;
    Пониженные – 5%, 9%;
    Нулевая — 0%.

    Налогооблагаемые операции:

    • Товары: поставка на территории Кипра, приобретение в других странах ЕС, импорт на Кипр, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС;
    • Услуги: поставка на территории Кипра, при использовании конечным потребителем-резидентом ЕС, предоставление любых услуг кипрской компанией (в том числе нерезидентам ЕС).

    VAT 0%:

    • Операции совершаются между компаниями из стран ЕС, зарегистрированными на VAT;
    • Экспорт товаров за пределы ЕС.

    Отчетность по НДС:

    • Отчетный период – каждые 3 мес. (с момента постановки на учет);
    • Срок подачи: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
    • Срок оплаты налога: до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, то есть на подачу дается 1 мес. 10 дней;
    • Периодичность: ежеквартально;
    • Орган, куда подается: Налоговая служба (Ministry of Finance — Tax Department) через систему Taxisnet.

    За несвоевременную подачу, неподачу или подачу некорректных деклараций взимаются штрафы.

    На Кипре, помимо регистрации на VAT, также требуется регистрация в системе VIES (VAT Information Exchange System) – централизованная система для учета НДС-операций, оформления налогового вычета НДС (при сделках между странами ЕС), оформления нулевой ставки на определенный вид операций. В эту систему необходимо ежемесячно загружать специальные декларации.

  • НДС в Англии

    Так как Великобритания формально уже вышла из Евросоюза, вопрос об английском НДС перестал быть популярным.  По каким правилам теперь будут осуществляться расчеты с ЕС-компаниями, пока неизвестно. На момент публикации статьи мы имеем следующую информацию:

    Стандартная ставка — 20%. Также предусмотрены сокращенные и нулевые ставки.

    Налогом облагаются доходы от продаж товаров или услуг, продажи активов или комиссии. Каждая компания, зарегистрированная в системе VAT, должна подавать ежеквартальные отчеты в налоговые органы Великобритании — HMRC (HM Revenue& Customs). Если несколько отчетных периодов подряд английская компания подает нулевые отчеты, то есть вероятность, что исключают из реестра плательщиков VAT, и номер может быть аннулирован.