Гонконг

Ежегодно с момента регистрации компания должна продлевать Сертификат бизнес-лицензии (Business Registration Certificate) и подавать отчет по структуре (Annual return). Срок обновления бизнес-лицензии указан на самом Сертификате (обычно годовщина даты регистрации), ежегодный отчет также подается через год после даты регистрации.

За просроченное продление и подачу отчета начисляются штрафы:

• Бизнес-лицензия — 300 HKD;
• Ежегодный отчет — 105-3 480 HKD. (первые 42 дня просрочки штраф не взимается).

Кроме того, Регистрационный агент выставляет счет за продление юридического адреса, услуг секретаря и представителя (designated representative). Если изначально был договор на номинальный сервис, то услуги номинального директора и акционера также необходимо продлить. Директор выдает оригинал новой апостилированной доверенности.

Гонконгская компания обязана регулярно готовить налоговую декларацию с приложением аудированной финансовой отчетности и подавать её в местные налоговые органы (Inland Revenue Department). Налоговый номер в гонконгских компаниях выдается по умолчанию. Он прописывается в Сертификате бизнес-лицензии – первые 8 цифр Certificate No.

Отчетный период составляет 12 мес. Он определяется единоразово с момента начала деятельности в течение первых 1,5 лет после регистрации, но его протяженность не должна быть более 12 мес.
Срок подачи отчета 1 месяц после получения PTR (Profits Tax Return – налоговая декларация), которую налоговая отправляет на Регистрационный адрес в бумажном виде.

Учитывая национальные особенности китайских бухгалтеров, планировать подготовку отчетности следует заранее, чтобы успеть предоставить все необходимые документы.

Не секрет, что открытие счета в банке Гонконга уже давно не такая простая задача, какой была несколько лет назад. Это связано с международными тенденциями по борьбе с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем. Так как Гонконг входит в список членов организации ФАТФ, банки тщательно проверяют клиентов перед заключением договора и в процессе обслуживания.

На сегодняшний день открыть счет в Гонконге сложно, но возможно. Увеличить шансы помогут следующие меры:

• Поддержание среднемесячных остатков от 50 000 USD;
• Регистрация гонконгской компании с директором и акционером гражданином Китая или Гонконга;
• Подтверждение фактической деятельности в Гонконге, предоставление документов на английском языке;
• Рекомендации местных партнеров;
• Открытие офиса в Гонконге, найм местного персонала.

На рынке есть предложения по готовым компаниям, переоформление которых занимает небольшое количество времени.

Однако их приобретение сопряжено с рядом рисков, в том числе последующего закрытия такого счета. Стоит досконально проанализировать потенциальную деятельность, после чего решить, насколько эти риски будут оправданы.

Так как Гонконг создает благоприятные условия для развития международного бизнеса, в числе компаний, ведущих там деятельность, находятся и интернациональные банки. Вот самые популярные из них:

HSBC

Банк открыл первое отделение в Гонконге в 1865 году. В настоящие дни это одна из самых крупных финансовых организаций в мире. Банк предлагает все основные услуги для юридических лиц: счета, платежные карты, различные типы платежей (например, Telegraphic Transfer), инвестиционные продукты.

DBS Bank (Hong Kong) Limited

Банк полностью принадлежит DBS Bank в Сингапуре. Интересен тем, что в нем доступен персональный сервис высокого уровня для состоятельных клиентов. Для юридических лиц он тоже выгоден тем, что работает с малыми и средними компаниями и даже со старт-апами и помогает им находить удобные технические решения.

OCBC Wing Hang Bank Limited

Крупный азиатский банк, представленный также в Сингапуре, Малайзии, Индонезии, Китае и Макао. В Гонконге он открыл 70 отделений. Впервые Wing Hang Bank образован в 1937 году в Гуанчжоу. В настоящее время помимо стандартных банковских продуктов учреждение предлагает страхование бизнеса.

Список услуг, доступных для нерезидентов, следует уточнить при открытии счета.

Каждый банк предоставляет свой конкретный список. В стандартном порядке запросят следующие виды документов:

• Корпоративные;
• Идентификационные (по всем директорам, акционерам, бенефициарам);
• Рекомендательные письма из банка, где уже открыт счет у компании (по этой причине старт-апам желательно начинать с других вариантов);
• Подтверждающие законное происхождение средств;
• Первичные бухгалтерские (инвойсы, договоры с контрагентами);
• Налоговые декларации, таможенные декларации, сайт, визитки и другие документы, подтверждающие фактическую деятельность.

Банк во всех случаях открытия счета организует собеседование с потенциальными клиентами с целью выяснить подробности деятельности и убедиться, что она реальная.

Собеседование проводит сотрудник банка на английском языке. Крайне желательно владеть языком и вести диалог напрямую, поскольку незнание иностранного языка может вызвать подозрения о фиктивности иностранного бизнеса.

Первый и самый значимый вопрос — это причина открытия счета в Гонконге. Банк ожидает, что вы расскажете о реальном присутствии компании в Гонконге, то есть о местных партнерах и способах привлечения клиентов. В целом, вам необходимо подтвердить интерес именно в Гонконге или в Китае.

Дальше следуют стандартные вопросы о бизнесе, которые зададут в любом банке:

• Какие источники происхождения средств?
• Откуда будут поступать средства и куда вы их планируете отправлять?
• Сколько будет проводиться операций в месяц или в год?
• Чем планирует заниматься компания?

Список вопросов может не ограничиться упомянутыми выше. В зависимости от результатов банк может либо отказать в открытии счета, либо запросить дополнительные документы. В случае отказа причины не разглашаются.

Исходя из опыта, мы можем назвать вероятные причины и подобрать альтернативные варианты.

В банках это возможно лишь при покупке готовой компании. Такое предложение сопряжено с большими рисками, о которых мы поговорим ниже.

В качестве альтернативы мы предлагаем открытие счета в платежной системе Гонконга. Учреждение имеет лицензию оператора финансовых услуг, что позволяет совершать транзакции в основных валютах.

Открыть счет можно даже на нерезидентную компанию в течение 1 дня.

Можно также рассмотреть варианты в других юрисдикциях.

В Гонконгских банках практикуется негласная (иногда даже официальная) политика выборочного отношения к потенциальным клиентам. Это связано, прежде всего, с ужесточением международных требований по борьбе с отмыванием денежных средств.

Кроме того, в Гонконге нет недостатка в клиентах, поскольку соседние азиатские страны, исходя из политической возможности, тоже позволяют себе держать активы в этих банках.

По этим причинам подавать заявление на открытие счета для компании, зарегистрированной за пределами Гонконга, не имеет смысла, хотя лет 7-10 назад счет еще могли открыть.

Зарегистрировать компанию в Гонконге так же просто, как и любой оффшор. Помимо регистрации можно сразу организовать местный офис, что существенно повысит шансы успеха.

Экономическая политика Гонконга направлена на стимулирование развития, прежде всего, местного бизнеса. Это касается как гонконгских юридических лиц, так и резидентства и гражданства их директоров и собственников.

Даже европейцам и американцам открыть счет в Гонконге довольно проблематично. Россия и СНГ в большинстве банков находятся в негласном «черном списке». По этой причине проблемы возникнут, даже если подавать заявку от имени гонконгской компании.

Как вариант, можно найти надежного местного партнера и оформить компанию и счет на него. Если он вам не подходит, можно рассмотреть открытие в гоконгской платежной системе. Её сервисы практически идентичны банковским, а ориентированность на международных клиентов выше.

Некоторые поставщики корпоративных услуг или юристы предлагают готовые юридические лица с уже открытыми счетами.

Стоит учесть варианты дальнейшего развития событий:

• Компанию переоформят на вас.
  Из-за политики банка в отношении граждан РФ и СНГ могут приостановить обслуживание по счету, а вывод уже внесенных денег осуществляется через юристов и стоит довольно дорого.
• Компанию оставят предыдущему собственнику, вам передадут средства удаленного управления счетом.
  Номинальный сервис в Гонконге официально не разрешен, по этой причине директор сохранит полный контроль над финансовыми потоками фирмы. Это несет в себе такие же риски, как если бы вы передали чужому человеку право распоряжения своими денежными средствами в любом другом месте.

Таким образом, этот вариант мы не рекомендуем для какой-либо серьезной деятельности в Гонконге.

Вероятность приостановки или даже полного прекращения обслуживания счета сохраняется в любой момент, даже непосредственно после открытия. Чаще всего, это происходит:

• если фактические операции не соответствуют заявленным (это касается как оборотов, так и назначений платежей, контрагентов или стран их регистрации);
• при переоформлении готовой компании на российского бенефициара, кардинальной смены деятельности;
• если банк ужесточает политику по борьбе с отмыванием денежных средств, и компания начинает нести какие-либо дополнительные риски для банка.

На такой случай мы всегда советуем иметь несколько иностранных счетов и распределять активы соразмерно рискам.