С кем у России всё ещё действует СИДН — и какие налоговые льготы вы можете использовать

В апреле 2025 года Минфин России опубликовал обновлённый перечень международных соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН), отражающий текущий статус каждого договора. Документ охватывает 87 стран, включая государства СНГ, Азии, Ближнего Востока, Европы и Латинской Америки. В списке чётко указано, какие соглашения продолжают действовать, какие временно приостановлены, а какие были полностью денонсированы.
Для бизнеса это не просто формальность, а фактор, напрямую влияющий на финансовую модель. Приостановка СИДН означает, что иностранные компании, получающие доходы из России — будь то дивиденды, проценты, роялти или оплата услуг — теряют право на пониженные налоговые ставки. В результате налоговая нагрузка возрастает, а риск двойного налогообложения становится реальным. Это требует пересмотра контрактов, структурирования выплат и более тщательной подготовки документов, особенно при трансграничных расчётах. В условиях глобальной турбулентности налоговая прозрачность и адаптивность становятся ключевыми конкурентными преимуществами.
Актуальные статусы по соглашениям опубликованы здесь, а мы рассмотрим действующие на данный момент и ставки на дивиденды, проценты и роялти.

СНГ и постсоветское пространство

Страна	Дивиденды	Проценты	Роялти
Армения	5%	10%	10%
Беларусь	5%	10%	10%
Казахстан	5%	10%	10%
Киргизия	5%	10%	10%
Молдова	5%	10%	10%
Таджикистан	5%	10%	10%
Туркмения	10%	10%	10%
Узбекистан	5%	10%	10%
Азербайджан	10%	10%	10%

Азия и Ближний Восток

Страна	Дивиденды	Проценты	Роялти
Турция	10%	10%	10%
Индия	10%	10%	10%
Китай	10%	10%	10%
ОАЭ	5%	0%	0%
Иран	10%	10%	10%
Кувейт	10%	10%	10%
Катар	10%	10%	10%
Саудовская Аравия	5%	10%	10%
Вьетнам	10%	10%	10%
Монголия	5%	10%	10%
Гонконг	5%	10%	10%

Европа

Страна	Дивиденды	Проценты	Роялти
Сербия	5%	10%	10%

Африка

Страна	Дивиденды	Проценты	Роялти
Алжир	10%	10%	10%
Египет	10%	10%	10%
ЮАР	10%	10%	10%

Латинская Америка

Страна	Дивиденды	Проценты	Роялти
Аргентина	10%	10%	10%
Бразилия	15%	15%	15%
Мексика	10%	10%	10%
Чили	5%	10%	10%

Важно: ставки могут отличаться в зависимости от структуры сделки, статуса бенефициара и наличия подтверждающих документов.