Реестр акционеров и бенефициаров в Коста-Рике

В сентябре 2019 года вступает в силу закон, согласно которому корпорации, зарегистрированные в Коста-Рике, обязаны предоставлять информацию в реестр об акционерах и конечных бенефициарах.

Информацию обязаны подать корпорации, общества с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью, филиалы иностранных компаний и некоммерческие организации.

Раскрытию подлежат акционеры и конечные бенефициары с долей участия более 15%. В реестр передаётся следующая информация:

• Тип и номер документа, удостоверяющего личность (паспорт)
• ФИО
• Место и дата рождения
• Гражданство
• Страна резидентства
• Фактический адрес
• Контактные данные
• Дата приобретения доли акций
• Тип и количество акций

Сроки подачи зависят от последней цифры регистрационного номера компании. Первыми подают компании, чьи номера оканчиваются на 0 или 1; последними — на 8 и 9, в январе 2020 года.

В дальнейшем декларации нужно подавать ежегодно в апреле, либо в течение 20 дней после смены бенефициара.

Подать данные можно через местного регистрационного агента или его представителя в России.

В случае сокрытия или подачи ложной информации согласно статье 82 Налогового кодекса Коста-Рики налагается штраф в размере 2% от дохода корпорации. Минимальный штраф — 3 минимальных размера оплаты труда (в 2019 году это 431 000 колон, приблизительно $738). Максимальный — 100 минимальных размеров оплаты труда.

Источник: Законодательный портал Коста-Рики