Реестр акционеров и бенефициаров в Коста-Рике

В сентябре 2019 года вступает в силу закон, согласно которому Корпорации, зарегистрированные в Коста-Рике, обязаны предоставлять информацию в реестр об акционерах и конечных бенефициарах.

Информацию обязаны подать корпорации, общества с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью, филиалы иностранных компаний и некоммерческие организации.

Раскрыть необходимо акционеров и конечных бенефициаров с долей участия более 15%. В реестр будет передана следующая информация:

• Тип и номер документа, удостоверяющего личность (паспорта);
• ФИО;
• Место и дата рождения;
• Гражданство;
• Страна резидентства;
• Фактический адрес;
• Контактные данные;
• Дата приобретения доли акций;
• Тип и количество акций.

Сроки подачи зависят от конечной цифры регистрационного номера компании. В первую очередь подают компании, номера которых оканчиваются на 0 или 1, последними – на 8 и 9 – в январе 2020 года.

Далее подавать декларации нужно будет ежегодно в апреле или в случае смены бенефициара – в течение 20 дней после смены.

Подать данные можно через местного Регистрационного агента или его представителя в России.

В случае сокрытия данной информации или предоставления ложной информации согласно Статье 82 местного Налогового Кодекса налагаются штрафы, равные 2% от дохода корпорации. Минимальный размер штрафа - 3 минимальных размера оплаты труда (в 2019 г. размер 1 минимальной заработной платы – 431 000 колон, что приблизительно равно 738 долларов США). Максимальный размер – 100 минимальных размера оплаты труда.

Источник: Законодательный портал Коста-Рики.