Решением Совета Европейского союза в список добавлена
Доминика и исключен Барбадос.
На данный момент в списке числится 12 юрисдикций: Американское
Самоа, Ангилья, Доминика, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Самоа, Сейшельские
острова, Тринидад и Тобаго, Американские Виргинские острова, Вануату.
«Черный» список содержит страны, утаивающие налоговую информацию или не
раскрывающие бенефициаров. Он был сформирован на базе 4-й директивы ЕС против
отмывания денег (4th Anti-Money Laundering
Directive, AMLD4), принятой в 2015 году.
Первый черный список сформирован в 2017 году. С 2020 года он корректируется два
раза в год.
Исключенные из ЧС страны попадают в «серый» список. В него также были
внесены изменения:
Марокко, Намибия и Сент-Люсия были исключены, так как
выполнили свои налоговые обязательства. Ямайку
добавили, так как она должна подкорректировать законодательство до конца 2022
года. Продлили срок исполнения международных обязательств для Австралии и
Иордании.
«Серый» список состоит из стран, соответствующих
международным налоговым стандартам не в достаточной степени.
Источник: РБК
