Напоминаем, что все оффшорные компании, зарегистрированные на Сейшельских островах, обязаны хранить бухгалтерскую документацию.
Это требование предъявляется в соответствии с разделом 174 (1) Закона республики Сейшельские Острова «О международных коммерческих компаниях» от 2016 года с учетом внесенных поправок.
Начиная с 2021 года, Управление финансовых услуг (FSA) проводит свои регулярные аудиты (инспекции), выбирая оффшорные организации в случайном порядке из своей базы данных, и фокусируясь при проверке на различных аспектах.
Понятие «учетная документация» подразумевает «записи, которые достаточны для демонстрации и объяснения операций юридического лица, и позволяют в любой момент времени определить финансовое положение с максимальной точностью, чтобы на их основании было возможно составить отчет (вне зависимости от того факта, что оффшоры не обязаны по закону составлять отчетность)».
Следовательно, учетная документация включает в себя следующее:
- счета-фактуры,
- квитанции,
- банковские выписки,
- договоры (продажи / покупки),
- коносаменты (где применимо),
- отчеты об изменениях в капитале и т.д.
- Баланс, отчет о прибылях и убытках и аудированная отчетность (если они были подготовлены согласно международным стандартам).
Эти документы демонстрируют, что отчетность ведется должным образом и может быть доступна по запросу.
Если оффшор не ведет коммерческую деятельность или становится холдингом, фирма обязана хранить декларацию, свидетельствующую об этом. Декларация подходит для целей статьи 174 (1) Закона.
За нарушение вышеуказанных требований на организацию и директора налагаются:
- штраф в размере 100 долларов США;
- дополнительный штраф в размере 25 долларов США за каждый день или его часть, в течение которых продолжается нарушение.
Мы настоятельно рекомендуем соблюдать правила, чтобы избежать штрафов и статуса вашей компании, как не соблюдающей законодательство.
