30 июня 2017 года вступил в силу Beneficial Ownership Secure Search System Act (далее — «Закон»), предусматривающий создание реестра бенефициарных собственников компаний, зарегистрированных на территории Британских Виргинских Островов (БВО).
Теперь зарегистрированные агенты, имеющие лицензии на БВО, обязаны создать базу данных, где будет храниться предписанная Законом информация по каждому юридическому лицу, зарегистрированным агентом которого они являются. База данных является непубличной, и доступ к ней получат только государственные органы через систему BOSS (Beneficial Ownership Secure Search System).
На кого распространяется Закон?
Закон охватывает все компании, зарегистрированные на БВО, за исключением:
- Фондов
- Компаний, чьи ценные бумаги обращаются на признанной фондовой бирже
- Дочерних компаний, если доля владения составляет 75% и выше
- Лицензируемых организаций
- Компаний, освобождённых от требований законодательством БВО
Кто считается бенефициарным собственником?
Бенефициарный собственник — физическое лицо, являющееся конечным владельцем или контролирующим лицом юридического лица. В частности:
- Владельцы или контролёры не менее 25% акций компании
- Контролирующий партнёр, доверительный управляющий, учредитель структуры без образования юридического лица
- Ликвидатор или конкурсный управляющий компании в процессе ликвидации
Какая информация будет содержаться в реестре?
Зарегистрированные агенты обязаны добавлять в базу данных сведения о юридических лицах и их бенефициарах:
- Наименование компании (включая альтернативные названия), регистрационный номер, дата регистрации, статус, юридический адрес
- Данные бенефициара: ФИО, адрес проживания, дата рождения, гражданство
Информация хранится у зарегистрированного агента пять лет после прекращения деятельности юридического лица. В случае изменения данных компания должна уведомить агента в течение 15 дней.
За непредоставление или ложные сведения предусмотрены штраф до 75 000 долларов и/или тюремное заключение до 2 лет.
Кто получит доступ к системе BOSS?
Доступ к системе имеют только определённые органы:
- Агентство финансовых расследований БВО (Financial Investigation Agency)
- Комиссия по финансовым услугам БВО (Financial Services Commission)
- Подразделение Минфина БВО по международному налоговому сотрудничеству (International Tax Authority)
- Генеральный прокурор БВО (Attorney General’s Chambers)
Бенефициарные собственники не уведомляются о запросах в системе BOSS.
Что это значит для вас?
Правительство БВО позиционирует Закон и систему BOSS как инструмент борьбы с коррупцией, отмыванием денег, финансированием терроризма и организованной преступностью.
Однако сам порядок предоставления информации существенно не изменился — власти уже имели право запрашивать эти сведения у зарегистрированных агентов. Главное изменение — единый реестр на основе облачных технологий, ускоряющий получение данных, в том числе для автоматического обмена финансовой информацией (Common Reporting Standard, CRS)
Где регистрировать оффшор сейчас? Выгоднее на Сейшелах
