Открытие счета в банке на Кипре
Сфера финансовых услуг на Кипре остается ведущей отраслью экономики острова. Несмотря на последствия экономического кризиса в середине прошлого десятилетия, юрисдикция предоставляет возможности стабильного банковского обслуживания для кипрских компаний.
Сервисы
Почему выгодно открывать счета в кипрских банках?
Так как Кипр — член Евросоюза, банки сохранили все преимущества европейских финансовых учреждений:
- страхование вкладов до 100 000 евро;
- счета в EUR, USD и других валютах (более 20);
- доступны интересные решения по инвестиционному портфелю;
- жесткое регулирование банковской отрасли — гарантия сохранения средств.
Кроме того, предоставляют такие бонусы как:
- русскоязычные сотрудники;
- удобный интерфейс Интернет-банкинга;
- низкий размер комиссий (исходящий перевод — от 3 евро).
Срок открытия счета
Кипрские банки, к сожалению, не славятся оперативностью. Наши многолетние партнерские отношения позволяют максимально ускорить процесс. От вас потребуется лишь вовремя предоставлять запрошенные документы и информацию.
Какие документы потребуются для открытия счета?
Для открытия корпоративного счета банк запросит:
- Учредительные документы;
- Аудированную финансовую отчетность;
- Паспорт, подтверждение адреса, банковскую рекомендацию и резюме на бенефициара и всех участников компании.
Кроме того, потребуется арендовать офис и нанять сотрудников, чтобы подтвердить экономическую целесообразность бизнеса для Кипра, раскрыть цель открытия счета, контрагентов, источник происхождения средств и прочую информацию.
Скидки
Дополнительные услуги
-
Бухгалтерский учет на Кипре
Подачу финансовой отчетности на Кипре контролирует Министерство финансов Республики Кипр. Отчетный год на Кипре соответствует календарному году (с 01 января (или с момента регистрации) до 31 декабря). Сроки подготовки бухгалтерской отчетности и её проверки аудитором устанавливаются не более 15 месяцев после окончания финансового года.
Услуга оказывается ежегодно. Желательно, начать процесс сразу после окончания отчетного периода, так как сбор документов может занять длительное время.
Как правило, по каждой транзакции предоставляют первичные подтверждающие документы: инвойсы, договоры, выписки, а также информацию о дочерних и зависимых компаниях. Мы консультируем по виду и качеству требуемых документов бесплатно.
-
Налоговые декларации
Так как Кипр не является оффшорной зоной, компании требуется регулярно подавать налоговые декларации. Порядок подготовки и подачи отчетности контролирует Налоговый орган Кипра (Tax Department)
Как правило, на практике кипрским организациям, которые ведут деятельность за пределами государства, необходимо предоставлять два вида деклараций:
1) TD 6 — о предполагаемом размере прибыли. То есть собственник (или его сотрудники) определяет её приблизительный размер на конец отчетного периода, а бухгалтер подает декларацию два раза в год — 31 июля и 31 декабря.
2) TD 4 — итоговая декларация о доходах юридического лица. Налоговый период и срок подачи совпадают с процедурой по финансовой отчетности.
Срок уплаты налога — 01 августа года, следующего за отчетным годом.
Пример:
Отчетный период 01.01.2020-31.12.2020
Потребуется:
- Подать две декларации о предполагаемом размере прибыли: до 31.07.2020 и до 31.12.2020;
- уплатить налог до 01.08.2021 г.;
- подать итоговые декларации до 31.03.2022 г.
В случае переплаты налога можно будет оформить возврат, а если будет недоплата, будут взиматься пени (в зависимости от суммы недоплаченного налога).
Если ведение деятельности пока не планируется, можно предоставить нулевые декларации.
-
Аудит
Аудит — это услуги проверки финансовой отчетности. На Кипре финансовый отчет практически во всех случаях проверяет аудитор. Аудит осуществляется на базе предоставленных документов в рамках бухгалтерии. По результатам проверки аудитор может задать уточняющие вопросы.
-
Annual return - годовой отчет
Годовой отчет (form HE32 или Annual Return) содержит в себе сведения об актуальной структуре компании (имена директоров, акционеров, секретарей), юридическом адресе, долговых обязательствах, уставном капитале и т.д. С 18.12.2019 г. произошли изменения в законодательстве (Amendments to the Cyprus Companies Law Cap. 113 (Law 149(I)/2018). В соответствии с новыми правилами отчет должен быть подан вместе с финансовой отчетностью до 31 декабря года, следующего за периодом. Таким образом, сроки подачи аудированной финансовой отчетности переносятся автоматически на 3 месяца раньше.
-
Получение НДС (VAT) и отчетность
Ставка налога на добавочную стоимость (НДС — VAT) составляет 19% уже несколько лет. Этим налогом облагаются: - поставки всех товаров и услуг на территории Кипра;
- приобретение товаров в других странах Евросоюза;
- импорт товаров из третьих стран.
В целом, любые товары или услуги, конечным получателем которых является резидент ЕС.
Существуют льготные ставки для отдельных видов бизнеса 9% и 5%. А также ставка 0%, если счет выставляется компании с НДС-номером, которая зарегистрирована в другой стране ЕС.
В ряде случаев получение НДС-номера обязательно. Если требование по постановке на учет не выполнено, аудитор при проверке это заметит и напомнит о такой необходимости. При нарушении сроков ежемесячно будут взиматься штрафы. Получение номера возможно и в добровольном порядке.
Отчетность по НДС
Подача НДС-деклараций осуществляется ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При несоблюдении сроков подачи взимается штраф за каждую неподанную или несвоевременно поданную декларацию. Также до этой даты уплачивается начисленный налог.
Стоимость варьируется в зависимости от количества операций.
Для подготовки декларации вы предоставляете всю первичную документацию, которая относится к операциям, облагаемым НДС.
-
Регистрация в VIES
VIES (VAT Information Exchange System) — европейская система обмена информацией о субъектах VAT. Задача системы — отслеживать возможное уклонение от уплаты НДС. В ней должны зарегистрироваться все компании, которые уже имеют НДС-номера и ведут деятельность с юридическими лицами, учрежденными в ЕС.
Отчетность VIES
VIES-декларации должны быть поданы ежемесячно.
-
TAXISnet
TAXISnet — это электронная система, созданная Налоговым департаментом Кипра: 1) для подачи ежегодных налоговых деклараций;
2) для подачи деклараций VAT и VIES.
Как правило, от имени компании в этой системе регистрируется для удобства бухгалтер или аудитор. Процедура регистрации единоразовая.
-
Налоговый Сертификат (Tax Residence Certificate)
Сертификат налоговой резидентности (Tax Residence Certificate) — это Свидетельство, которое подтверждает налоговое резидентство Кипра для компаний, то есть то, что юридическое лицо уже платит налоги на Кипре. Как правило, его запрашивает налоговая в других странах, чтобы обосновать сниженные или нулевые ставки по Договору об избежании двойного налогообложения. Например, при перечислении дивидендов от российской дочерней фирмы возникает налог у источника (который обязана оплатить российская компания). Стандартная ставка налога — 15%, сниженная — 5-10%. Соответственно, чтобы её подтвердить, в российскую налоговую необходимо предоставить Апостилированный Сертификат резидентности кипрской компании с официально заверенным переводом на русский язык. -
Свидетельство о надлежащем юридическом статусе (Good Standing Certificate)
Несмотря на то, что данные по компании публикуются в реестре, можно заказать актуальное подтверждение статуса (Good Standing), как и в других юрисдикциях. Услуга доступна для организаций, которые находятся не на нашем обслуживании. -
Выписка из торгового реестра (Company Electronic Statement)
Если банк или иной государственный орган запросил выписку кипрской компании или любой другой документ, в котором будет отражена структура компании, то на Кипре можно получить официальную выписку из реестра. Как правило, она предоставляется в электронном виде, но можно её апостилировать. И такой документ уже будет возможно перевести, заверить и предоставить по месту требования. -
Реальное присутствие компании на Кипре (сабстенс)
02 ноября 2018 года Центральный банк Кипра выпустил циркуляр (директиву), адресованную кипрским банкам, в которой уточнил определение «компаний-пустышек» (shell companies). Прежде всего, к таким относятся те компании, которые физически нигде не присутствуют (не арендуют офис, не нанимают сотрудников и т.д.). В соответствии с данной Директивой кипрские банки у всех клиентов при открытии счета, а также у существующих владельцев счетов стали требовать документальное подтверждение экономического присутствия в стране регистрации (substance). Список документов зависит от конкретного банка. К примеру, это может быть договор аренды, счета на оплату коммунальных услуг (Utility bills), подтверждающее письмо от аудитора о том, что налоги уплачиваются в какой-либо стране, ссылка на Интернет-сайт. Некоторые также могут инициировать проверку фактического нахождения компании по месту регистрации. Например, совершить звонок в офис.
В связи с введением новых требований мы готовы предложить Вам несколько пакетов услуг по экономическому присутствию (сабстенс) на Кипре — от предоставления договора аренды и Utility bill до помесячной аренды реального офиса и найма сотрудников.
-
Номинальный сервис и доверенность
Услуги номинального директора и акционера на Кипре разрешены официально. Директор выдает доверенность, а акционер — трастовую декларацию. Эти документы дают право на управление и участие в компании. Также с номинальными лицами заключается соглашение, которое подписывают обе стороны. И самое главное, что такой директор не имеет доступ к банковскому счету. Местные банки знают о подобного рода сотрудничестве и берут на открытие такие компании. При этом авторизованным лицом в банке будет доверенное лицо (данные предоставляются исключительно с вашей стороны). Специальная Доверенность
Как правило, в пакет по регистрации и продлению включена одна апостилированная доверенность. Она отличается от Генеральной тем, что в ней указывается узкий круг полномочий. Запрет Генеральных доверенностей на Кипре действует уже несколько лет. Это связано с тем, что компания может быть признана резидентом Кипра только при наличии местного директора и полноценности его полномочий.
Обычно можно заказать доверенность на следующие полномочия:
1) управление компанией (подписание документов, открытие и управление филиалами, представительствами или дочерними компаниями);
2) управление банковским счетом;
3) представление интересов компании (например, в суде, в государственных органах, в страховых компаниях или иных финансовых учреждениях).
Доверенность может быть также выдана на любые другие функции по вашему выбору.
Номинальные лица также предоставляют услуги за дополнительную плату, например, подписание документов или визит в банк (в случае требований банка, при этом номинальный директор должен быть заявлен именно как номинальное лицо), а также другие необходимые услуги. Стоимость оговаривается в процессе заказа.
-
Сбор Регистрационного агента за проверку документов и информации о клиенте (Compliance fee)
В соответствии с требованиями законодательства каждый Регистрационный агент, который предоставляет услуги по регистрации компании и фидуциарные услуги (номинальный сервис), обязан проводить ряд процедур и получать от бенефициара и всех остальных участников определенный пакет документов и информацию. Как правило, регистрационные агенты запрашивают: 1) Заграничный паспорт;
2) Подтверждение адреса (счет на оплату коммунальных услуг нее старше 3 месяцев или выписку из банка, где указан адрес);
3) Резюме (CV);
4) Информацию о виде деятельности, странах (с которыми планирует взаимодействие компания), годовых оборотах, источника происхождения денежных средств.
-
Ликвидация кипрских компаний
Ликвидация кипрской компании с ограниченной ответственностью может быть осуществлена четырьмя способами: - в добровольном порядке;
- в принудительном порядке;
- в порядке судебного разбора;
- вычеркивание из реестра (striking off).
Самый простой способ — это вычеркивание из реестра. Юридическое лицо не должно иметь задолженностей, активов и каких-либо обязательств перед организациями или третьими лицами. То есть полностью покашаются государственные пошлины, регистрационный адрес, номинальный сервис (если он есть) до момента ликвидации. А также необходимо подать отчетность и закрыть счет (потребуется предоставить письмо из банка).
Если Регистратор при проверке обнаружит, что не будут погашены какие-либо обязательства, он может отказать в упрощенной процедуре.
Обратите внимание, что самовольно Регистрационный агент не имеет права ликвидировать организации каким бы то ни было образом. По этой причине компании, по которым прекращается оплата ежегодного обслуживания, остаются в реестре.
FAQ
-
Какие типы счетов можно открыть на Кипре?
В кипрских банках можно открыть: - расчетный счет для операционной деятельности компании;
- депозитный (для сохранения денежных средств);
- кредитный (для получения субсидий).
По степени владения счета подразделяются на личные (для физических лиц) и корпоративные (для юридических).
-
Как проходит процесс открытия счета?
Предварительно мы направляем первичный пакет документов на согласование в банк. Специалисты просматривают информацию, проверяют юридическое лицо и участников в «черных» списках и делают дополнительные запросы по деятельности и бенефициару. Если все в порядке, банк назначает личную встречу с представителем. В большинстве случаев, она проходит в Москве. Во время визита распорядитель счетом подписывает заявления и формы, определенные Регулятором. Если требуется подписание кипрским директором и акционерами, часть документов перенаправляют на Кипр, а затем напрямую передают в банк.
Финальное решение принимают на Кипре. Если оно положительное, высылают реквизиты и данные для установки приложения (с помощью которого вы сможете удаленно управлять счетом).
О кипрских банках
Типы счетов
Личный и корпоративный
Валюты счетов
EUR, USD
Минимальный депозит
Требований нет
Удаленное управление счетом
Интернет-банк, управление через мобильное приложение
Скорость открытия счета
От 10 рабочих дней
Карты
VISA, Mastercard
Присутствие в банке
Требуется (г. Москва)